Zastanawiasz się, jak sfinansować rozwój swojej firmy bez angażowania znacznego kapitału? Leasing finansowy może być odpowiedzią na Twoje potrzeby. Ta forma finansowania zyskuje coraz większą popularność wśród przedsiębiorców, oferując elastyczne rozwiązania i liczne korzyści podatkowe. Przyjrzyjmy się bliżej temu narzędziu i sprawdźmy, czy może być ono kluczem do sukcesu Twojego biznesu.
Czym jest leasing finansowy?
Leasing finansowy to forma długoterminowego finansowania, w ramach której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do korzystania z określonego składnika majątku w zamian za regularne opłaty. W przeciwieństwie do leasingu operacyjnego, w leasingu finansowym to leasingobiorca ponosi pełne ryzyko i korzyści związane z posiadaniem środka trwałego. Oznacza to, że odpowiada za jego utrzymanie, naprawy i ubezpieczenie.
Okres leasingu finansowego zazwyczaj pokrywa się z ekonomicznym okresem użytkowania przedmiotu. Po jego zakończeniu leasingobiorca ma możliwość wykupu przedmiotu za symboliczną kwotę. Warto zauważyć, że w trakcie trwania umowy przedmiot leasingu jest wykazywany w bilansie leasingobiorcy, co ma istotne znaczenie dla struktury finansowej firmy.
Korzyści podatkowe leasingu finansowego
Jednym z głównych powodów, dla których przedsiębiorcy decydują się na leasing finansowy, są korzyści podatkowe. Leasingobiorca może zaliczać do kosztów uzyskania przychodów zarówno część odsetkową rat leasingowych, jak i odpisy amortyzacyjne. To pozwala na optymalizację podatkową i zmniejszenie podstawy opodatkowania.
Dodatkowo, w przypadku leasingu finansowego, leasingobiorca ma prawo do odliczenia podatku VAT od całej wartości przedmiotu leasingu już na początku umowy. Jest to znacząca korzyść w porównaniu z zakupem za gotówkę, gdzie VAT płacony jest jednorazowo, co może stanowić duże obciążenie dla płynności finansowej firmy.
Kto i kiedy powinien rozważyć leasing finansowy?
Leasing finansowy sprawdzi się szczególnie w przypadku firm, które:
1. Planują długoterminowe wykorzystanie przedmiotu leasingu;
2. Chcą poprawić swoje wskaźniki finansowe;
3. Potrzebują optymalizacji podatkowej;
4. Zamierzają wykupić przedmiot po zakończeniu umowy.
Jest to rozwiązanie szczególnie korzystne dla przedsiębiorstw, które chcą inwestować w drogie środki trwałe, takie jak maszyny produkcyjne, pojazdy specjalistyczne czy nieruchomości komercyjne. Leasing finansowy pozwala na rozłożenie kosztu zakupu na dłuższy okres, co ułatwia zarządzanie przepływami pieniężnymi.
Jak wybrać najlepszą ofertę leasingu finansowego?
Wybierając ofertę leasingu finansowego, warto zwrócić uwagę na kilka kluczowych aspektów:
1. Oprocentowanie i RRSO – porównaj rzeczywiste koszty różnych ofert.
2. Okres trwania umowy – dopasuj go do planowanego czasu użytkowania przedmiotu.
3. Wysokość wkładu własnego – niektóre firmy leasingowe oferują finansowanie bez wkładu własnego.
4. Warunki wykupu – sprawdź, jaka będzie końcowa cena przedmiotu.
5. Dodatkowe opłaty i ubezpieczenia – zwróć uwagę na ukryte koszty.
Pamiętaj, że najtańsza oferta nie zawsze jest najlepsza. Ważne jest, aby umowa leasingowa była dopasowana do specyfiki Twojej działalności i planów rozwojowych firmy.
Leasing finansowy a kredyt – co wybrać?
Decyzja między leasingiem finansowym a kredytem zależy od indywidualnej sytuacji przedsiębiorstwa. Leasing finansowy może być korzystniejszy, gdy:
1. Firma nie chce angażować znacznego kapitału własnego
2. Przedsiębiorca ceni sobie prostszą procedurę uzyskania finansowania
3. Istotne są korzyści podatkowe, szczególnie w zakresie VAT
4. Firma chce zachować elastyczność w zakresie wymiany środków trwałych
Z kolei kredyt może być lepszym rozwiązaniem, gdy:
1. Przedsiębiorca od razu chce być właścicielem przedmiotu
2. Planuje wykorzystywać środek trwały dłużej niż standardowy okres leasingu
3. Ma możliwość uzyskania bardzo korzystnego oprocentowania kredytu
Leasing finansowy oferuje on elastyczność finansową, korzyści podatkowe i możliwość korzystania z najnowszych technologii bez konieczności angażowania znacznego kapitału własnego. Jednak, jak każde rozwiązanie finansowe, wymaga on dokładnego przemyślenia i dostosowania do indywidualnych potrzeb przedsiębiorstwa. Mając pełną wiedzę na temat leasingu finansowego, możesz podjąć świadomą decyzję, która przyczyni się do sukcesu Twojej firmy.
Jacek Grudniewski
Leasingmarket.pl
